Cash flow monitoring i wskaźnik cyrkulacji opłat - co oznaczają te istotne pojęcia?

Cash flow monitoring to pojęcie, które pochodzi oczywiście z języka angielskiego. Oznacza ono raport z przepływów finansowych i jest to jeden z niezmiernie ważkich elementów rachunku przepływu pieniężnego. W Polsce temu obowiązkowi są podległe wszystkie jednostki, jakie prowadzą działalność ekonomiczną czy też przedsiębiorstwo. Rachunek przepływu finansowego jest podzielony na trzy grupy, pierwszą z nich są przepływy finansowe z działalności operacyjnej.

W skład tej grupy wkraczają przepływy ze sprzedaży towarów oraz usług, należności wynagrodzenia dla zatrudnionych pracowników, mało tego przepływy z tytułu opłat oraz podatków oraz także wypływy powiązane z opłacaniem dostaw materiałów, produktów oraz towarów.



Drugą grupą są przepływy finansowe z aktywności pieniężnej, takie jak na przykład przychody z emisji akcji oraz udziałów, wypływy powiązane ze spłatą kredytów i przychody z emisji papierów wartościowych. Poza tym w skład tej grupy wchodzą także wypływy związane z wykupieniem akcji przedsiębiorstwa i z tytułu wypłaty dywidend.

A co można stwierdzić o trzeciej grupie? Są nią przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej. W jej skład wchodzi sprzedaż oraz kupno trwałych środków, użyczanie i przyjmowanie spłat kredytów oraz pożyczek, oraz także sprzedaż akcji i udziałów innych ekonomicznych podmiotów wraz z ich nabytkiem. Wskaźnik rotacji należności pokazuje w jakim stopniu firma czy firma kredytuje swych Klientów - sprawdź więcej na stronie internetowej. Pokazuje jak dużo razy w ciągu jednego roku firma zdoła odtworzyć stan swych należności. Wskaźnik rotacji należności jest definiowany bezproblemowym wzorem, jaki określany jest jako iloraz typowego poziomu należności oraz zysków firmy ze sprzedaży.

Efekt zdobywany z łatwego wzoru ma obowiązek rozmieszczać się między 7,0 oraz 10,0. Jeżeli rezultat wyjdzie mniejszy aniżeli 7,0 będzie oznaczać to, iż dana firma czy też przedsiębiorstwo ma nazbyt wysoki poziom należności, co znaczy iż nazbyt kredytuje ono swoich Klientów.